Φορολογική απάτη με χιλιάδες πολυτελή αυτοκίνητα – Πώς δρούσε το δίκτυο που ξεσκέπασε η ΑΑΔΕ

Φορολογική απάτη με πολυτελή αυτοκίνητα: Η διαδρομή Γερμανία – Βουλγαρία – Ελλάδα που ξεσκέπασε η ΑΑΔΕ

Στο επίκεντρο σοβαρής υπόθεσης βρίσκεται ένα δίκτυο εμπορίας μεταχειρισμένων οχημάτων που αποκάλυψε η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ). Το κύκλωμα έστησε μια διαδρομή Γερμανία – Βουλγαρία – Ελλάδα, αξιοποιώντας εταιρείες-«βιτρίνες» και ψευδή τιμολόγια για να εφαρμόζει καταχρηστικά το καθεστώς περιθωρίου κέρδους.

Η ζημία για το Δημόσιο από την εν λόγω απάτη με τα πολυτελή αυτοκίνητα εκτιμάται ότι υπερβαίνει τις 212.000 ευρώ, με την ΑΑΔΕ να προχωράει σε καταλογισμούς και διαβίβαση του φακέλου στη Δικαιοσύνη.

Η μέθοδος του δικτύου για τα πολυτελή αυτοκίνητα

Η μέθοδος που ακολουθούσε το δίκτυο απατεώνων συνίστατο στο να περνούν οχήματα που προέρχονταν από τη Γερμανία μέσω ενδιάμεσων οντοτήτων στη Βουλγαρία. Στη συνέχεια, κατέληγαν σε ελληνικές επιχειρήσεις, όπου δηλώνονταν ότι υπάγονται στο καθεστώς περιθωρίου κέρδους, αν και δεν πληρούνταν οι απαραίτητες προϋποθέσεις.

Με τεχνητά χαμηλές δηλωμένες τιμές αγοράς και εικονικά ενδιάμεσα τιμολόγια, ο οφειλόμενος ΦΠΑ στην τελική πώληση μειωνόταν δραστικά ή μηδενιζόταν. Στον πυρήνα του μηχανισμού, οι εταιρείες-«βιτρίνες» εμφάνιζαν ανύπαρκτη ή ελάχιστη πραγματική δραστηριότητα, λειτουργώντας ως «στάσεις» σε αλυσίδες τιμολόγησης. Τα αυτοκίνητα άλλαζαν χέρια στα χαρτιά, με σκοπό την αλλοίωση της προέλευσης και του φορολογικού τους καθεστώτος. Στο τέλος, ο Έλληνας μεταπωλητής τιμολογούσε με βάση το περιθώριο κέρδους και όχι την πραγματική αξία συναλλαγής.

Ο έλεγχος της ΑΑΔΕ και οι κίνδυνοι για την αγορά

Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ χαρτογράφησαν τις ροές με αντιπαραβολή τιμολογίων, τραπεζικών κινήσεων και δηλωμένων αξιών, εντοπίζοντας ασυνέπειες. Παράλληλα, διασταύρωσαν στοιχεία προέλευσης των οχημάτων και κινήσεις ενδοκοινοτικών αποκτήσεων, για να τεκμηριώσουν την καταχρηστική χρήση του margin scheme.

Αυτός ο μηχανισμός δημιουργεί αθέμιτο ανταγωνισμό εις βάρος των νόμιμων εμπόρων, όπως συμβαίνει και στην Κρήτη, που επιβαρύνουν ορθά τις πωλήσεις με ΦΠΑ. Για τους καταναλωτές, ελλοχεύει κίνδυνος μελλοντικών επιβαρύνσεων, αν σε έλεγχο κριθεί ότι η συναλλαγή δεν είχε το σωστό φορολογικό καθεστώς. Η διαφάνεια στα παραστατικά και η σαφής αναφορά στο καθεστώς τιμολόγησης κρίνονται απολύτως απαραίτητες.

Στα επόμενα βήματα, η ΑΑΔΕ θα επεκτείνει στοχευμένους ελέγχους στον κλάδο των μεταχειρισμένων, με αντιπαραβολές τιμών αγοράς/πώλησης, για την ανάκτηση διαφυγόντων εσόδων.

Πηγή:newsit.gr